Berliner Testament: Wann Geschwister ein Geschenk zurückholen können

Von Dirk Rott, bekannt vom YouTube-Kanal Steuerratgeber·Stand: 10. August 2026

Drei Jahre. Auf den Tag genau ab dem Todestag des zuletzt verstorbenen Elternteils. Danach ist Ihr Anspruch weg, auch dann, wenn Sie bis heute gar nicht wussten, dass es überhaupt etwas zu holen gab.

Es geht um Geschenke, die ein Elternteil zu Lebzeiten an eines der Kinder gemacht hat, und um die Frage, ob die Geschwister sie zurückholen können. Der Bundesgerichtshof hat dazu am 8. Juli 2026 entschieden, Aktenzeichen IV ZR 256/25.

Warum das Berliner Testament bindet, das Konto aber nicht

Das Zentrale Testamentsregister meldet für 2025, dass in 63 Prozent aller Sterbefälle eine registrierte letztwillige Verfügung vorlag. Die verbreitetste Form unter Ehepaaren mit Kindern ist das Berliner Testament: Die Eheleute setzen sich gegenseitig als Alleinerben ein, die Kinder erben erst, wenn beide gestorben sind.

Stirbt der erste Ehepartner, ist der Überlebende gebunden. Er kann die Erbeinsetzung der Kinder nicht mehr einseitig kippen, so steht es in § 2271 Abs. 2 BGB.

Und jetzt der Punkt, den die meisten nicht kennen: Diese Bindung gilt für das Testament. Für das Konto gilt sie nicht. § 2286 BGB sagt, der Erblasser bleibt zu Lebzeiten Herr über sein Vermögen. Er darf verkaufen, verbrauchen und verschenken. Geschrieben ist das für den Erbvertrag, beim bindenden Berliner Testament wenden die Gerichte dieselben Regeln an.

Die praktisch wichtigste Ausnahme steht in § 2287 BGB: Wer in der Absicht verschenkt, den Vertragserben zu beeinträchtigen, dem nimmt das Gesetz das Geschenk wieder ab. Der Erbe kann die Herausgabe verlangen, und zwar beim Beschenkten persönlich, im Regelfall also bei der eigenen Schwester oder dem eigenen Bruder.

Hier liegt die Hürde. Geprüft wird, ob der schenkende Elternteil einen anerkennenswerten eigenen Grund hatte. Die Rechtsprechung nennt das lebzeitiges Eigeninteresse. Anerkannt sind vor allem die eigene Alters- und Krankenversorgung, eine sittliche Verpflichtung und die Gegenleistung für geleistete Pflege. Liegt so ein Grund vor, ist der Anspruch tot.

Was der BGH entschieden hat

Ein Vater hatte 1969 mit seiner Frau einen Erbvertrag geschlossen. Über die Jahre übertrug er der Tochter zwei Grundstücke und überwies ihr Geld. 2015 kam ein Nachtrag zum Erbvertrag dazu, mit einem Rücktrittsrecht. Der Sohn klagte auf die Hälfte.

Das Oberlandesgericht Nürnberg wies die Klage ab. Die Begründung: Wer sich den Rücktritt vorbehält, dessen Erbe stehe ohnehin auf wackligen Beinen.

Der Bundesgerichtshof hat das kassiert. Entscheidend ist, ob der Rücktritt tatsächlich erklärt wurde. Ein Recht, das nur auf dem Papier steht, ändert an der Bindung nichts.

Zwei Einordnungen gehören dazu. Erstens hat der Sohn damit nichts gewonnen: Der Fall ging zurück nach Nürnberg, dort wird erst noch geprüft, ob der Vater in Beeinträchtigungsabsicht handelte. Weggeräumt wurde eine Sperre, hinter der die eigentliche Prüfung erst anfängt. Zweitens erging die Entscheidung als Versäumnisurteil, die Gegenseite hat also nicht verhandelt. Für die Rechtslage ist das ein Fingerzeig, kein in aller Tiefe ausgefochtenes Grundsatzurteil.

Ein Beispiel zum Nachrechnen

Die folgenden Zahlen sind ein eigenes Beispiel, nicht der Fall aus Karlsruhe.

Traudel, Jahrgang 1943, war ihr Leben lang Verkäuferin, ihr Mann Schlosser. 2004 machen die beiden ein Berliner Testament: erst der Überlebende, danach die Töchter Sabine und Andrea je zur Hälfte. 2016 stirbt der Mann, ab diesem Tag ist Traudel gebunden. 2020 zieht sie ins Pflegeheim, bezahlt aus Rente und Erspartem. 2021 überträgt sie Sabine das Zweifamilienhaus, Verkehrswert 420.000 Euro, ohne Gegenleistung und ohne Wohnrecht. Sabine wohnt 300 Kilometer entfernt und pflegt die Mutter nicht. Am 14. März 2024 stirbt Traudel.

Andrea kann die Übertragung eines halben Miteigentumsanteils verlangen. Ist die Herausgabe nicht mehr möglich, schuldet Sabine den Wert in Geld.

Und jetzt drehen wir eine einzige Schraube: Hätte Sabine die Mutter zu Hause gepflegt, und stünde im Vertrag ein Wohnrecht mit Pflegeverpflichtung, dann läge Andreas Anspruch bei 0 Euro. Dasselbe Haus, derselbe Wert, nur ein anderer Grund.

Der härteste Punkt: die Verjährung

Sie kennen vermutlich die Zehnjahresfrist bei Schenkungen. Die steht in § 2325 BGB und betrifft den Pflichtteil. Für den Schlusserben gilt sie nicht. Angreifbar bleibt auch eine Schenkung von vor zwanzig Jahren, solange die Bindung damals schon bestand.

Dafür steht in § 2287 Abs. 2 BGB ein Satz, der es in sich hat: Die Verjährung beginnt mit dem Erbfall. Drei Jahre, taggenau ab dem Todestag, ohne jede Rücksicht darauf, ob Sie von der Schenkung überhaupt wussten. Bei normalen Ansprüchen läuft die Frist erst ab dem Jahresende und erst ab Ihrer Kenntnis. Hier nicht.

Ohne dass sie einen Fehler gemacht hätte.

Was Sie bei einem Verdacht tun können

Ziehen Sie sofort einen Grundbuchauszug, als Erbe haben Sie Einsicht. Dort steht jede Eigentumsumschreibung mit Datum. Bei greifbaren Anhaltspunkten können Sie vom Beschenkten Auskunft verlangen, diesen Anspruch leitet die Rechtsprechung aus § 242 BGB ab.

Und wenn die Frist knapp wird: Ein Anwaltsschreiben allein hemmt die Verjährung nicht. Dafür braucht es eine Verjährungsverzichtserklärung, einen Mahnbescheid oder die Klage. Zu Lebzeiten Ihrer Eltern können Sie nichts unternehmen, der Anspruch entsteht erst mit dem Erbfall.

Der Steuerteil, den fast alle vergessen

Nehmen wir an, Sabine hat auf die Übertragung Schenkungsteuer gezahlt und muss nun die Hälfte herausgeben. Zahlt sie Steuer auf etwas, das sie nicht mehr hat?

Nein. § 29 des Erbschaftsteuergesetzes sagt, die Steuer erlischt für die Vergangenheit, soweit ein Geschenk wegen eines Rückforderungsrechts herausgegeben werden musste. Die Finanzgerichte wenden das auch an, wenn die Herausgabe an einen Dritten geht.

Nur erfährt das Finanzamt von der Herausgabe nichts. Sie müssen es darauf hinweisen und die Änderung verlangen, § 175 der Abgabenordnung, Stichwort rückwirkendes Ereignis. Ohne diesen Hinweis bleibt die Steuer festgesetzt. Ein Wermutstropfen bleibt: Für die Jahre der Nutzung ist weiterhin ein Teil steuerpflichtig.

Wenn Sie selbst ein Berliner Testament haben

Der Rücktrittsvorbehalt allein reicht nach diesem Urteil nicht. Was hilft, ist eine Freistellungsklausel. Damit erlaubt das Testament dem Überlebenden ausdrücklich, zu Lebzeiten zu verschenken. Sie muss bewusst formuliert sein, eine Gesetzesabschrift genügt nicht. Das besprechen Sie mit Ihrem Notar.

Übrigens gibt es noch einen zweiten Weg, ein Geschenk zurückzuholen, und den geht das Sozialamt schon zu Lebzeiten des Schenkers. Darum geht es im Beitrag Schenkung und Pflegeheim.

Das Wichtigste zum Schluss

Ist ein Elternteil gestorben, ist der Überlebende gebunden. Verschenken darf er trotzdem. Zurückholen können Sie es nur, wenn dahinter kein anerkennenswerter Grund stand, und widerlegen müssen Sie, was der Beschenkte dazu vorträgt. Der Bundesgerichtshof hat im Juli eine Ausrede kassiert, mehr aber auch nicht.

Was Sie wirklich mitnehmen sollten, ist die Frist: drei Jahre ab dem Tod des zuletzt verstorbenen Elternteils. Es kommt kein Brief, keine Behörde erinnert Sie, niemand fragt nach. Wer nach der Beerdigung ein Jahr schweigt, um die Familie nicht zu belasten, hat schon ein Drittel seiner Zeit verloren.

Ein Gesetz, das eine Frist laufen lässt, bevor der Betroffene wissen kann, dass er einen Anspruch hat, ist keine Glanzleistung.

Geht es bei Ihnen um konkretes Geld, gehört der Fall zu einem Fachanwalt für Erbrecht.

Rechtsstand: 10. August 2026. Der Beitrag beruht auf dem Versäumnisurteil des Bundesgerichtshofs vom 8. Juli 2026, Aktenzeichen IV ZR 256/25, mit dem das Berufungsurteil aufgehoben und die Sache zurückverwiesen wurde. Die Beispielzahlen sind frei gewählt und stammen nicht aus dem entschiedenen Fall. Dieser Beitrag ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Rechtsberatung.